新京報(bào)訊（記者 王思煬）7月26日，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)發(fā)布公告稱，因關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)審議和及時(shí)披露、部分關(guān)聯(lián)交易形成的存貨未及時(shí)入賬等五項(xiàng)違規(guī)情形，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)及董事長(zhǎng)李忠等7人近日被廣東證監(jiān)局出具警示函。
根據(jù)警示函內(nèi)容，2015年至2020年，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)存在由控股股東新余國(guó)通提供2.76億元關(guān)聯(lián)方借款、向新余國(guó)通控制的41個(gè)個(gè)人賬戶購(gòu)買(mǎi)5.2億元南美白對(duì)蝦、向新余國(guó)通控制的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬1.82億元等未經(jīng)審議也未披露的大額關(guān)聯(lián)交易，至2021年2月，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)才對(duì)上述事項(xiàng)補(bǔ)充披露。
其間，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)從新余國(guó)通采購(gòu)原材料后，入庫(kù)時(shí)未及時(shí)記賬，導(dǎo)致2016年至2018年各期期末披露的存貨及應(yīng)付賬款少計(jì)4274.48萬(wàn)元，2019年期末存貨和應(yīng)付賬款少計(jì)11286.45萬(wàn)元，凈利潤(rùn)多計(jì)1383.35萬(wàn)元。
此外，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)2017年以來(lái)多次變更存貨減值準(zhǔn)備計(jì)提會(huì)計(jì)估計(jì)，導(dǎo)致2017年、2019年存貨減值準(zhǔn)備增加1701.33萬(wàn)元、9420.03萬(wàn)元，但未及時(shí)披露。而在國(guó)聯(lián)水產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，在無(wú)實(shí)物流轉(zhuǎn)情況下，對(duì)部分僅涉及資金流轉(zhuǎn)的融資增加存貨入庫(kù)和銷(xiāo)售出庫(kù)，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告披露的存貨和凈利潤(rùn)多計(jì)650.91萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本少計(jì)650.91萬(wàn)元。
在《2019年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》時(shí)，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)管理層認(rèn)為，公司僅存在一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。但廣東證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)內(nèi)控未得到有效執(zhí)行，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在未見(jiàn)實(shí)物的情況下，完全依據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)編制的計(jì)劃來(lái)進(jìn)行出入庫(kù)的登記，導(dǎo)致進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)不能完全反映存貨實(shí)際情況。
廣東證監(jiān)局表示，國(guó)聯(lián)水產(chǎn)董事長(zhǎng)李忠、總經(jīng)理陳漢、財(cái)務(wù)總監(jiān)樊春花對(duì)上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)張勇、易絢雯、魯承誠(chéng)，時(shí)任董事、新余國(guó)通法人代表李國(guó)通對(duì)部分違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任，決定對(duì)國(guó)聯(lián)水產(chǎn)及上述7人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
新京報(bào)記者 王思煬
編輯 李嚴(yán) 校對(duì) 柳寶慶
